Năm 2024, các quy định thuế đã có những thay đổi đáng kể, đòi hỏi doanh nghiệp phải không ngừng cập nhật và điều chỉnh để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra thuận lợi và hợp pháp. Để giúp doanh nghiệp vượt qua những thách thức này, Hello Law sẽ cung cấp đến Quý khách hàng giải pháp toàn diện từ việc thu thập và phân tích dữ liệu đến việc chuẩn bị và nộp báo cáo chính xác, giúp khách hàng tập trung vào việc phát triển kinh doanh mà không phải lo lắng về các vấn đề thuế phức tạp thông qua bài viết: “Dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp năm 2024”

1. Cơ sở pháp lý

• Luật quản lý thuế năm 2019;
• Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

2. Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hay mua dịch vụ và các hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế Giá trị gia tăng đầu ra.

Báo cáo thuế được xem là cầu nối để cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.

Vì vậy, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp khi có phát sinh là vấn đề rất cần thiết.

3. Các loại báo cáo thuế cần phải làm

3.1. Báo cáo thuế giá trị gia tăng

Căn cứ quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế GTGT là loại thuế kê khai theo Tháng.

Trường hợp các doanh nghiệp đáp ứng đủ tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn kê khai thuế theo Quý.

– Trường hợp doanh nghiệp đang hoạt động, có hoạt động phát sinh doanh thu thì được chia thành 2 loại: Doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề dưới 50 tỷ và trên 50 tỷ.

Đối với doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp:

– Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ khi doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh thu dưới 1 tỷ đồng;

– Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp khi doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh nghiệp dưới 1 tỷ đồng.

3.2. Báo cáo thuế thu nhập cá nhân

Thuế TNCN là các khoản tiền thuế mà người có thu nhập phải trích một phần tiền lương hoặc từ các nguồn thu khác vào ngân sách nhà nước sau khi đã tính các khoản được giảm trừ. Đối tượng phải nộp thuế thu nhập cá nhân gồm: cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú tại Việt Nam có thu nhập chịu thuế.

+ Đối với cá nhân cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam, không phân biệt nơi trả thu nhập

+ Đối với cá nhân không cư trú, thu nhập chịu thuế là thu nhập phát sinh tại Việt Nam, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì doanh nghiệp cũng kê khai thuế TNCN theo quý. Nếu doanh nghiệp kê khai thuế TNCN theo tháng, thì sẽ xảy ra 2 trường hợp sau:

+ Số thuế TNCN phải nộp trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng.

+ Số thuế TNCN phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì sẽ kê khai theo quý.

Căn cứ quy định tại Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế thu nhập cá nhân là loại thuế kê khai theo tháng. Trường hợp các doanh nghiệp nộp thuế đáp ứng đủ tiêu chí theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì được lựa chọn kê khai thuế theo quý. Cụ thể như sau:

Doanh nghiệp nộp thuế thuộc diện nộp tờ khai thuế GTGT theo tháng thì nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính theo tháng, doanh nghiệp nộp thuế thuộc diện nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quý thì được lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân tạm tính theo tháng hoặc quý. Doanh nghiệp nộp thuế thuộc đối tượng không phải nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng theo quy định thì doanh nghiệp nộp thuế nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng.

Trường hợp xác định khai thuế thu nhập cá nhân theo quý theo quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì gửi văn bản đề nghị quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP đề nghị thay đổi kỳ tính thuế đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất là 31/01 của năm bắt đầu khai thuế theo quý Việc kê khai thuế theo tháng hay theo quý được xác định một lần kể từ tháng hay quý đầu tiên phát sinh nghĩa vụ khai thuế và được áp dụng ổn định trong cả năm dương lịch.

3.3. Thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế trực thu, được thu dựa vào kết quả cuối cùng của hoạt động sản xuất, kinh doanh của tổ chức, doanh nghiệp. Đối tượng phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp bao gồm các tổ chức, doanh nghiệp có sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tạo ra thu nhập. Tổ chức, công ty, doanh nghiệp khi đăng ký thuế sẽ được cấp mã số thuế doanh nghiệp dùng để nộp thuế TNDN.

Lưu ý: Nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý thấp hơn số tiền thuế phải nộp theo tờ khai quyết toán năm từ 20% trở lên, thì doanh nghiệp sẽ bị phạt vì chậm nộp tiền thuế.

4. Thời hạn nộp báo cáo thuế

• Báo cáo thuế hàng tháng: cần được nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo liền kề.
• Báo cáo thuế quý: phải được nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.
• Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng năm là trước ngày 30/01 của năm tiếp theo.
• Doanh nghiệp cần kê khai thuế theo từng đợt phát sinh, với thời hạn tối đa là ngày thứ 10 sau ngày phát sinh.
• Tờ khai quyết toán thuế năm phải được nộp trước ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Trong trường hợp chia tách, sáp nhập, hợp nhất, giải thể, chấm dứt hoạt động, thời hạn cuối cùng là ngày thứ 45 sau ngày có quyết định.

5. Dịch vụ tư vấn báo cáo thuế cho doanh nghiệp tại Đà Nẵng

5.1. Tại sao khách hàng nên lựa chọn Hello Law khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp?

Lựa chọn dịch vụ báo cáo thuế của chúng tôi, bạn sẽ được hưởng những lợi ích vượt trội sau:

Kinh nghiệm lâu năm: Đội ngũ chuyên gia của Hello Law có nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực báo cáo thuế và tư vấn thuế, đảm bảo sự chính xác và hiệu quả cao nhất.

Dịch vụ tận tâm: Hello Law cam kết cung cấp dịch vụ tận tình, lắng nghe và đáp ứng mọi nhu cầu của doanh nghiệp bạn, từ lập báo cáo thuế đến xử lý các vấn đề phát sinh.

Cập nhật luật thuế mới nhất: Chúng tôi luôn cập nhật các quy định và thay đổi trong luật thuế để đảm bảo báo cáo thuế của bạn luôn tuân thủ pháp luật và hợp lệ.

Giải pháp tùy chỉnh: Dịch vụ của Hello Law được thiết kế để phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp và nhu cầu cụ thể của bạn, mang lại giải pháp báo cáo thuế tối ưu nhất.

Chi phí hợp lý: Hello Law cung cấp dịch vụ báo cáo thuế với chi phí cạnh tranh, giúp bạn tiết kiệm chi phí mà vẫn nhận được chất lượng dịch vụ cao.

Bảo mật thông tin: Hello Law cam kết bảo mật toàn bộ thông tin và dữ liệu của bạn, đảm bảo sự an toàn và riêng tư tối đa.

5.2. Khách hàng sẽ được hỗ trợ những gì khi sử dụng dịch vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp tại Hello Law

Tư vấn về Quy định Thuế: Cung cấp thông tin chi tiết về các quy định và luật thuế hiện hành mà doanh nghiệp cần tuân thủ. Điều này bao gồm các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp, thời hạn nộp thuế và các quy định mới.

Lập Kế Hoạch Thuế: Hỗ trợ doanh nghiệp trong việc lập kế hoạch thuế hiệu quả, giúp tối ưu hóa các khoản thuế phải nộp và giảm thiểu rủi ro về thuế.

Chuẩn Bị Hồ Sơ Thuế: Cung cấp dịch vụ chuẩn bị và kiểm tra các hồ sơ thuế như báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm; các tài liệu hỗ trợ khác để đảm bảo sự chính xác và đầy đủ.

Đại Diện Với Cơ Quan Thuế: Đại diện và làm việc với các cơ quan thuế để xử lý các vấn đề liên quan đến thuế, bao gồm việc giải trình và xử lý các cuộc kiểm tra thuế nếu cần.

Ngoài ra Hello Law còn hỗ trợ Quý khách hàng khối lượng công việc như sau:

Hỗ trợ đăng ký hồ sơ ban đầu cho doanh nghiệp mới thành lập/ Surport the registration dossiers for new business established.

Hỗ trợ quá trình thanh toán nhà cung cấp/ Proceed payments to suppliers (checking documents, upload to e-banking)

Nhận chứng từ kế toán định kỳ theo tháng hoặc quý bao gồm: Hóa đơn VAT đầu ra, đầu vào, sổ phụ ngân hàng, bảng chấm công và các chứng từ liên quan khác/ Receive periodic accounting documents by monthly or quarterly include: VAT invoice output, input, bank statements, timesheets and other related documents.

Rà soát, kiểm tra chứng từ đưa ra phản hồi những thông tin cần điều chỉnh, bổ sung nếu có/ Review and check documents to provide feedback information to adjust and supplement if any.

Thực hiện khai thuế môn bài và nộp cho cơ quan thuế theo quy định khi có thay đổi/ Declare business license tax and submit to tax authority when changes.

Thực hiện kê khai thuế, báo cáo thuế hàng tháng, quý, báo cáo thuế thu nhập cá nhân, và tình hình sử dụng hóa đơn và các báo cáo có liên quan. Sau đó nộp tờ khai đến cơ quan thuế theo đúng quy định về biểu mẫu và thời hạn/ Implement the tax Declaration, tax reports monthly, quarterly, personal income tax reports, report of using of invoice and related reports. Then submit declaration to tax authority in according with provisions on the form and duration.

Thông báo số thuế phát sinh phải nộp nếu có để doanh nghiệp tiến hành nộp thuế/ Announce incurred tax has to be paid (if any) to business.

Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào phần mềm kế toán để cập nhật số liệu của doanh nghiệp/ Record transactions arising into accounting software to update the data of enterprises

Lên báo cáo tài chính và thực hiện nộp báo cáo quyết toán năm/ Prepare financial statements and submit annual settlement report.

Báo cáo quyết toán thuế Thu nhập cá nhân, đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động và người phụ thuộc/ Report finalization personal income tax, registration tax code personal to employees and dependents

In sổ sách, phiếu thu chi, nhập xuất vào mỗi năm tài chính, tiến hành đóng sổ và giao lại để doanh nghiệp lưu tại cơ quan phục vụ thanh kiểm tra về sau/ Print the book, revenue and expenditure patterns, import and export in each financial year, close and hand to quick service agencies for examination after.

Thiết lập bảng lương phù hợp với tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp/ Set up payroll suit for business situation of enterprises

Tư vấn doanh nghiệp về các vấn đề liên quan đến chi phí, hóa đơn, nhằm giúp doanh nghiệp, tối ưu lợi ích của doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh/ Business consultancy on issues related expenses, invoices, balance output and input VAT… to help enterprises reduce the payable tax amount, optimum benefit of businesses in operation.

Tư vấn, giải đáp thắc mắc về các vấn đề liên quan đến kế toán, thuế cho doanh nghiệp/ Provide advice about other issues related to accounting and tax

Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế khi có yêu cầu của cơ quan thuế về các quy định mới, tập huấn thuế, giải trình thanh kiểm tra, đối chiếu hồ sơ khai thuế, số thuế phát sinh, …/ Represent for enterprises to work with tax authorities when requested by the tax authorities about new regulations, tax training, explain the audit and collate dossier of tax returns, tax number generation, …

5.3. Chi phí thực hiện dịch vụ kế toán thuế

• Phí trên đã bao gồm thuế TNCN (10%). Bên mua sẽ trích lại 10% phí dịch vụ để nộp thuế TNCN/ This price does include PIT (10%). The buyer will deduct 10% of service fee to pay PIT for tax authority.
• Khi doanh nghiệp có chứng từ phát sinh ngoài điều kiện đã thỏa thuận ở trên, hai bên cùng bàn bạc với mức phù hợp cho cả hai/ When business documents generated outside the conditions agreed, two parties will discuss the appropriate level for both.

Trên đây là bài viết của Hello Law về dich vụ báo cáo thuế cho doanh nghiệp năm 2024. Quý doanh nghiệp có thể liên lạc vs Hello Law khi cần sử dụng dịch vụ tại:

Trang web:  https://hellolaw.vn/

Email: hellolawvn@gmail.com

Hân hạnh được phục vụ và đồng hành cùng Quý doanh nghiệp!

Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân – HelloLaw – Luật sư Đà Nẵng